上月未开票收入本月开票如何申报（上月未开票收入本月开票如何申报增值税）

时间: 2023-04-26 05:30:18

企业实现销售的时候，需要给购买方开具发票，可是如果购买方不需要发票，也不提供发票资料，企业就无法开具发票了，但是在申报增值税的时候，必须将未开票收入纳入申报数据，下面教大家：上月未开票收入本月开票如何申报？

打开增值税电子申报系统，进入申报系统主界面，点击销项发票采集。

如果上月未开票收入，没有进行申报，本月正常开票了，则点击一键获取销项发票，然后正常申报增值税即可。

如果上月未开票收入，已经申报了增值税。

点击首页，返回到增值税申报系统主界面。

进入上月增值税销项发票采集界面，查看上月未开具发票采集的金额。

查询好未开票收入金额后，再次进入本月增值税销项发票采集界面，然后点击新增。

进入新增销项发票界面，选择未开具发票。

进入未开具发票填写界面，不含税金额处，填写上月未开发票已申报增值税，并且本月补的增值税发票数据的负数。填写的负数不能大于第四步，上月采集的未开具发票金额。

填写好销项发票采集数据后，再填写增值税申报表，然后点击发送报表即可。